La [ss_kw]<strong>letra de cambio</strong>[/ss_kw]<strong> </strong>y el pagaré son documentos habituales para garantizar los pagos en el tráfico comercial. Ambos son títulos valor con fuerza legal que sirven para<strong> documentar los importes de las facturas pendientes de cobro e indicar una fecha y un lugar para hacerlos efectivos</strong>. <span id="more-1375"></span> Es posible que tengas que conceder crédito a tus clientes ofreciéndoles aplazamientos en los pagos. Es una fórmula generalizada en las operaciones comerciales entre empresas y necesita un buen soporte jurídico para darle seguridad, Esa es la finalidad de las [ss_kw]<strong>letras de pago</strong>[/ss_kw]<strong> </strong>y de la normativa que las regula. La facilidad de transmisión de estos títulos mediante cesión de crédito te permite <a href="https://circulantis.com/financiacion" target="_blank" rel="noopener">obtener financiación para tu empresa</a> y ganar liquidez. En <strong>Circulantis</strong> te ofrecemos un medio cómodo y flexible para ello, cediendo el título en nuestra plataforma de financiación para recibir el dinero por adelantado. <h2> ¿Qué es una letra de cambio?</h2> <strong>Es un título mercantil que representa un mandato de pago.</strong> Funcionan como un instrumento de giro que produce un intercambio de valores para liquidar una transacción. El giro es una orden escrita e incondicional que una persona dirige a otra. El librador, el librado y el tomador son las figuras más relevantes de este título: <ul> <li><strong>Librador</strong>: redacta y firma el escrito dando la orden de pago. La puede emitir a su favor, contra sí mismo o a beneficio de un tercero.</li> <li><strong>Librado</strong>: acepta y firma la orden comprometiéndose al pago en el lugar y fecha señalados (fecha de vencimiento).</li> <li><strong>Tomador</strong> o beneficiario: titular legal del efecto y con derecho al cobro al vencimiento.</li> </ul> <strong>La aceptación por parte del librado o deudor es la que produce las garantías legales</strong>. Debe ser pura y simple, con un “acepto” y la firma (o solo la firma en el anverso). Se puede limitar la cantidad a pagar pero cualquier otra modificación en la conformidad equivale a una desaprobación, aún así, el deudor siempre quedará obligado con arreglo a los términos que haya aceptado. Una de las características principales es que <strong>son títulos endosables lo que permite la transmisión de los mismos y sus derechos a un tercero</strong>, cuyo nombre ha de figurar en el documento y pasaría a ser el nuevo tomador. La [ss_kw]<strong>letra de cambio en España</strong>[/ss_kw] está <a href="https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1985-14880" target="_blank" rel="noopener">regulada en la Ley 19/1985</a> (incluida en el Título X del libro II del Código de Comercio) con el fin de adaptarse a las necesidades comerciales y aproximar las diferentes legislaciones dentro del mercado común. Lo que busca la normativa es facilitar la circulación de estos documentos, simplificar los requisitos formales, regular situaciones habituales como los endosos o los títulos en blanco y, en definitiva, fortalecer la posición jurídica de los beneficiarios. <h2>¿Cómo rellenar una letra de cambio?</h2> Si lo necesitas es fundamental que sepas [ss_kw]<strong>cómo rellenar una letra de cambio</strong>[/ss_kw] para evitar defectos de forma que reduzcan o anulen la obligación del deudor y limiten tus garantías legales. Lo primero es emitirla en papel oficial timbrado que se puede adquirir en un estanco. El abono del timbre corresponde al Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) y el precio está en función del importe que cubre la letra. La falta de timbre no invalida el título pero puede causar problemas legales y complicaría la reclamación en caso de impago. El <strong>papel timbrado incorpora todos los apartados necesarios para cumplimentar el impreso</strong>. Estos son los elementos principales: <ul> <li><strong>La denominación de “Letra de cambio”</strong> de forma clara y visible y en el idioma de la redacción.</li> <li>Una <strong>orden pura y simple de pago</strong>. Por ejemplo, “Páguese a:”</li> <li><strong>Nombre y razón de la persona</strong> a cuya orden se hará efectivo el pago, normalmente el <strong>librador</strong>.</li> <li><strong>Nombre y razón social del librado</strong>, como obligado al pago.</li> <li><strong>El importe exacto a pagar</strong>, en número y letra, correspondiente a una moneda con cotización oficial. Si hay diferencia en las cantidades prevalecerá la escrita en letra. Si posteriormente se añaden otras cantidades será válida la de menor valor.</li> <li><strong>Indicación del vencimiento</strong>, que señala el momento de realizar el pago y donde se hará efectivo.</li> <li><strong>Fecha y lugar de emisión</strong>.</li> <li><strong>Firma del librador</strong> que pone en circulación el documento.</li> </ul> La falta de alguno de estos datos invalida el impreso salvo estas excepciones reconocidas legalmente: <ol> <li>Si no está referida la fecha de vencimiento se considerará pagadera a la vista, es decir, en cualquier momento que se presente al cobro.</li> <li>La falta de indicación expresa del lugar de pago designará para ello la dirección señalada al lado del librado.</li> <li>El lugar de emisión, de no aparecer, se entenderá el mismo que el designado en la identificación del librador.</li> </ol> Se pueden incluir otras menciones o condiciones que tendrían la consideración de cláusulas facultativas. <h3>Letra de cambio emitida en blanco</h3> Puedes emitir o aceptar este documento con algún elemento, o todos, en blanco, dejando para más adelante la cumplimentación de los mismos cuando haya un pacto previo. <strong>Lo que exige la ley es que, cuando se presente al cobro a su vencimiento, esté correctamente cubierta con todos los datos y firmas obligatorias</strong>. Es el requisito esencial para su validez jurídica. <h2>Modelo letra de cambio</h2> A la hora de girar este título la diferenciación más importante se basa en las cuatro modalidades con que se puede expresar la fecha de vencimiento; el dato más relevante para las partes implicadas. Podrá ser: <ul> <li><strong>A fecha fija</strong>. Señalando un día concreto para el pago.</li> <li><strong>A plazo contado desde la fecha</strong>. A partir de la fecha de emisión.</li> <li><strong>A la vista</strong>. Sería pagadera a su presentación, con el límite de un año desde su emisión, salvo indicación contraria.</li> <li><strong>A plazo contado desde la vista</strong>. El plazo comienza a contar desde el día de aceptación por parte del librado o, en su caso, por la fecha de protesto o declaración equivalente.</li> </ul> Para un buen control de tu tesorería es prioritario establecer con buen criterio esta fecha, tanto si te toca pagar como cobrar. Si eres el beneficiario valora si te conviene adelantar el dinero para proteger la liquidez. Echa un vistazo a nuestra <a href="https://circulantis.com/" target="_blank" rel="noopener">plataforma de crowdlending</a>, más innovadora y específica para el descuento comercial. <h2>Endoso de una letra de cambio</h2> El propietario legal tiene la facultad de [ss_kw]<strong>endosar una letra de cambio</strong>[/ss_kw]<strong> </strong>y ceder sus derechos a un tercero. El nuevo tomador puede, a su vez, volver a endosar y repetir el proceso. El endoso tiene estas características: <ul> <li>Transmite todos los derechos del título.</li> <li>Debe ser total, puro y simple. No se admiten endosos parciales.</li> <li>Se formaliza en el impreso o en un suplemento con la fecha, la firma del endosante y la identificación del endosatario. Será endoso en blanco el que no designe endosatario y se realice con una firma al dorso del impreso.</li> <li>Todos los firmantes quedan obligados en virtud de su aceptación.</li> </ul> La cláusula “no a la orden” o expresión equivalente, indicada en la emisión o en un endoso posterior, prohíbe nuevos endosos cortando la cadena. Aun así, el tomador siempre mantiene la opción de optar por la cesión ordinaria de crédito. Por último, en las operaciones comerciales los pagos aplazados suelen ser a corto plazo (el máximo legal son 60 días). Una [ss_kw]<strong>letra de cambio en contabilidad</strong>[/ss_kw]<strong> </strong>se debe registrar como efecto comercial, con sus respectivos desgloses para dar más información (efectos en cartera, efectos descontados, en gestión de cobro, etc.) Si giras una letra cuando tu cliente la acepte hay que reclasificar el activo: <em>(431) Clientes, efectos comerciales a cobrar a (430) Clientes</em> Si después decides descontarla para adelantar el dinero: <em>(432) Clientes, operaciones de factoring a (431) Clientes, ef. comerciales a cobrar</em> Si eliges nuestra opción a los pocos días tendrás el dinero en el banco y con un descuento negociado de forma abierta y transparente.

Letra de Cambio. ¿Qué es y cómo funciona?

La letra de cambio y el pagaré son documentos habituales para garantizar los pagos en el tráfico comercial. Ambos son títulos valor con fuerza legal que sirven para documentar los importes de las facturas pendientes de cobro e indicar una fecha y un lugar para hacerlos efectivos.

Es posible que tengas que conceder crédito a tus clientes ofreciéndoles aplazamientos en los pagos. Es una fórmula generalizada en las operaciones comerciales entre empresas y necesita un buen soporte jurídico para darle seguridad, Esa es la finalidad de las letras de pago y de la normativa que las regula.

La facilidad de transmisión de estos títulos mediante cesión de crédito te permite obtener financiación para tu empresa y ganar liquidez. En Circulantis te ofrecemos un medio cómodo y flexible para ello, cediendo el título en nuestra plataforma de financiación para recibir el dinero por adelantado.

 ¿Qué es una letra de cambio?

Es un título mercantil que representa un mandato de pago. Funcionan como un instrumento de giro que produce un intercambio de valores para liquidar una transacción. El giro es una orden escrita e incondicional que una persona dirige a otra.

El librador, el librado y el tomador son las figuras más relevantes de este título:

  • Librador: redacta y firma el escrito dando la orden de pago. La puede emitir a su favor, contra sí mismo o a beneficio de un tercero.
  • Librado: acepta y firma la orden comprometiéndose al pago en el lugar y fecha señalados (fecha de vencimiento).
  • Tomador o beneficiario: titular legal del efecto y con derecho al cobro al vencimiento.

La aceptación por parte del librado o deudor es la que produce las garantías legales. Debe ser pura y simple, con un “acepto” y la firma (o solo la firma en el anverso). Se puede limitar la cantidad a pagar pero cualquier otra modificación en la conformidad equivale a una desaprobación, aún así, el deudor siempre quedará obligado con arreglo a los términos que haya aceptado.

Una de las características principales es que son títulos endosables lo que permite la transmisión de los mismos y sus derechos a un tercero, cuyo nombre ha de figurar en el documento y pasaría a ser el nuevo tomador.

La letra de cambio en España está regulada en la Ley 19/1985 (incluida en el Título X del libro II del Código de Comercio) con el fin de adaptarse a las necesidades comerciales y aproximar las diferentes legislaciones dentro del mercado común.

Lo que busca la normativa es facilitar la circulación de estos documentos, simplificar los requisitos formales, regular situaciones habituales como los endosos o los títulos en blanco y, en definitiva, fortalecer la posición jurídica de los beneficiarios.

¿Cómo rellenar una letra de cambio?

Si lo necesitas es fundamental que sepas cómo rellenar una letra de cambio para evitar defectos de forma que reduzcan o anulen la obligación del deudor y limiten tus garantías legales.

Lo primero es emitirla en papel oficial timbrado que se puede adquirir en un estanco. El abono del timbre corresponde al Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) y el precio está en función del importe que cubre la letra. La falta de timbre no invalida el título pero puede causar problemas legales y complicaría la reclamación en caso de impago.

El papel timbrado incorpora todos los apartados necesarios para cumplimentar el impreso. Estos son los elementos principales:

  • La denominación de “Letra de cambio” de forma clara y visible y en el idioma de la redacción.
  • Una orden pura y simple de pago. Por ejemplo, “Páguese a:”
  • Nombre y razón de la persona a cuya orden se hará efectivo el pago, normalmente el librador.
  • Nombre y razón social del librado, como obligado al pago.
  • El importe exacto a pagar, en número y letra, correspondiente a una moneda con cotización oficial. Si hay diferencia en las cantidades prevalecerá la escrita en letra. Si posteriormente se añaden otras cantidades será válida la de menor valor.
  • Indicación del vencimiento, que señala el momento de realizar el pago y donde se hará efectivo.
  • Fecha y lugar de emisión.
  • Firma del librador que pone en circulación el documento.

La falta de alguno de estos datos invalida el impreso salvo estas excepciones reconocidas legalmente:

  1. Si no está referida la fecha de vencimiento se considerará pagadera a la vista, es decir, en cualquier momento que se presente al cobro.
  2. La falta de indicación expresa del lugar de pago designará para ello la dirección señalada al lado del librado.
  3. El lugar de emisión, de no aparecer, se entenderá el mismo que el designado en la identificación del librador.

Se pueden incluir otras menciones o condiciones que tendrían la consideración de cláusulas facultativas.

Letra de cambio emitida en blanco

Puedes emitir o aceptar este documento con algún elemento, o todos, en blanco, dejando para más adelante la cumplimentación de los mismos cuando haya un pacto previo. Lo que exige la ley es que, cuando se presente al cobro a su vencimiento, esté correctamente cubierta con todos los datos y firmas obligatorias. Es el requisito esencial para su validez jurídica.

Modelo letra de cambio

A la hora de girar este título la diferenciación más importante se basa en las cuatro modalidades con que se puede expresar la fecha de vencimiento; el dato más relevante para las partes implicadas. Podrá ser:

  • A fecha fija. Señalando un día concreto para el pago.
  • A plazo contado desde la fecha. A partir de la fecha de emisión.
  • A la vista. Sería pagadera a su presentación, con el límite de un año desde su emisión, salvo indicación contraria.
  • A plazo contado desde la vista. El plazo comienza a contar desde el día de aceptación por parte del librado o, en su caso, por la fecha de protesto o declaración equivalente.

Para un buen control de tu tesorería es prioritario establecer con buen criterio esta fecha, tanto si te toca pagar como cobrar. Si eres el beneficiario valora si te conviene adelantar el dinero para proteger la liquidez. Echa un vistazo a nuestra plataforma de crowdlending, más innovadora y específica para el descuento comercial.

Endoso de una letra de cambio

El propietario legal tiene la facultad de endosar una letra de cambio y ceder sus derechos a un tercero. El nuevo tomador puede, a su vez, volver a endosar y repetir el proceso.

El endoso tiene estas características:

  • Transmite todos los derechos del título.
  • Debe ser total, puro y simple. No se admiten endosos parciales.
  • Se formaliza en el impreso o en un suplemento con la fecha, la firma del endosante y la identificación del endosatario. Será endoso en blanco el que no designe endosatario y se realice con una firma al dorso del impreso.
  • Todos los firmantes quedan obligados en virtud de su aceptación.

La cláusula “no a la orden” o expresión equivalente, indicada en la emisión o en un endoso posterior, prohíbe nuevos endosos cortando la cadena. Aun así, el tomador siempre mantiene la opción de optar por la cesión ordinaria de crédito.

Por último, en las operaciones comerciales los pagos aplazados suelen ser a corto plazo (el máximo legal son 60 días). Una letra de cambio en contabilidad se debe registrar como efecto comercial, con sus respectivos desgloses para dar más información (efectos en cartera, efectos descontados, en gestión de cobro, etc.)

Si giras una letra cuando tu cliente la acepte hay que reclasificar el activo:

(431) Clientes, efectos comerciales a cobrar a (430) Clientes

Si después decides descontarla para adelantar el dinero:

(432) Clientes, operaciones de factoring a (431) Clientes, ef. comerciales a cobrar

Si eliges nuestra opción a los pocos días tendrás el dinero en el banco y con un descuento negociado de forma abierta y transparente.

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